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Retraite en Espagne en 2026 : impôts, santé et où vivre sur la Costa Brava
· 11 novembre 2026
Pour une retraite en Espagne, un Français n'a pas besoin de visa : au-delà de trois mois, il s'inscrit comme citoyen européen pour 12 € en 2026 et fait enregistrer son formulaire S1 pour la santé. Dès qu'il passe plus de 183 jours par an en Espagne, il y devient résident fiscal. La convention franco-espagnole répartit alors l'impôt : les retraites du privé, y compris celles de la CNAV et de l'Agirc-Arrco, sont imposées en Espagne, les retraites de fonctionnaire restent imposées en France.
Prenons un exemple. Un couple de retraités français, 66 et 64 ans, veut vivre toute l'année sur la Costa Brava. Elle a été fonctionnaire d'État et touche une pension de l'État. Lui a fait toute sa carrière dans le privé : retraite de base de la CNAV et complémentaire Agirc-Arrco. Ils n'ont que la nationalité française.
Une fois qu'ils sont résidents fiscaux en Espagne, sa retraite à lui est imposée uniquement en Espagne. Sa pension à elle reste imposée en France, avec la retenue à la source des non-résidents, mais l'Espagne en tient compte pour fixer le taux sur leurs autres revenus. Côté santé, la France continue de payer leurs soins par le S1, et une cotisation maladie est prélevée sur leurs retraites ; ils ne paient plus la CSG ni la CRDS.
Voici le détail pour 2026 : les démarches, la santé, ce que prévoit la convention, l'impôt espagnol, six communes comparées et les pièges que nous voyons le plus souvent. La province de Gérone, où se trouve la Costa Brava, touche la frontière française. Il s'agit d'informations générales, pas d'un conseil juridique ou fiscal.
Vivre en Espagne à la retraite : les démarches
Le certificat d'enregistrement. Si vous restez plus de trois mois, vous vous inscrivez en personne dans les trois mois suivant votre arrivée et recevez le certificat d'enregistrement de citoyen de l'UE (formulaire EX-18, taxe 790 code 012, 12 € en 2026). Le retraité doit justifier d'une couverture maladie, en pratique le S1, et des ressources suffisantes. À titre de repère, des ressources supérieures à la pension non contributive espagnole (8 803,20 € par an en 2026) suffisent, mais l'administration apprécie chaque situation personnelle et familiale.
La résidence permanente. Après cinq ans de séjour légal et continu, vous avez droit à la résidence permanente. Vous la perdez après plus de deux ans d'absence d'affilée.
Le padrón, le rendez-vous en préfecture espagnole et le cas d'un conjoint non européen sont détaillés dans notre guide s'installer en Espagne quand on est français.
Retraité français en Espagne : la santé avec le formulaire S1
Avant le départ. Demandez le formulaire S1 à la caisse qui verse votre retraite.
En Espagne. Faites enregistrer le S1 auprès de la sécurité sociale espagnole (INSS), qui demande aussi le certificat d'enregistrement. En Catalogne, la carte de santé TSI demande ensuite l'inscription au padrón d'une commune catalane ; la demande se fait en ligne ou au centre de santé (CAP).
Ce que vous payez. Si vous n'êtes plus résident fiscal en France, vous ne payez ni CSG, ni CRDS, ni CASA. Tant que la France prend en charge vos soins, une cotisation d'assurance maladie est prélevée sur vos retraites : 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur la complémentaire (7,1 % pour les retraites d'indépendants). Si vous touchez aussi une retraite espagnole, c'est l'Espagne qui prend en charge vos soins, et cette cotisation n'est plus due.
La carte européenne d'assurance maladie ne sert que pour les séjours temporaires : une fois installé, c'est le S1 qui compte. Beaucoup de retraités gardent en plus une assurance privée ; prix, délais de carence et limites d'âge dans notre article sur l'assurance santé en Espagne.
Quand devient-on résident fiscal espagnol ?
La loi espagnole vous considère comme résident fiscal si vous passez plus de 183 jours en Espagne dans l'année civile, absences ponctuelles comprises sauf preuve d'une résidence ailleurs, ou si le centre de vos intérêts économiques s'y trouve. Si votre conjoint et vos enfants mineurs vivent en Espagne, la résidence est présumée. Un résident est imposé sur ses revenus mondiaux, et l'Espagne classe les retraites parmi les revenus du travail.
Si la France vous considère aussi comme résident, la convention tranche dans cet ordre : foyer d'habitation permanent, centre des intérêts vitaux, séjour habituel, nationalité. Un logement gardé en France peut peser dans la balance.
Impôts en Espagne pour un retraité français : qui taxe quoi
La convention fiscale franco-espagnole du 10 octobre 1995 distingue les retraites selon leur origine, pas selon le pays qui les verse.
| Retraite | Où elle est imposée | En pratique |
|---|---|---|
| Régime général (CNAV), complémentaire Agirc-Arrco, retraites du privé | Uniquement en Espagne (article 18) | Pas de retenue à la source française ; prévenez chaque caisse de votre départ |
| Retraite de fonctionnaire (État, collectivités, établissements publics) | Uniquement en France, sauf si vous êtes résident et de nationalité espagnole sans être aussi français (article 19) | Retenue à la source des non-résidents en France ; l'Espagne exonère cette pension mais en tient compte pour le taux (article 24) |
| Pension publique liée à une activité industrielle ou commerciale de l'État | Comme une retraite du privé, en Espagne (article 19.3) | Demandez à la caisse de confirmer la nature de la pension |
Pour une retraite du privé, la retenue à la source des non-résidents ne s'applique pas lorsque la convention attribue l'imposition au pays de résidence : prévenez chaque caisse de votre départ et fournissez-lui ce qu'elle vous demande. Les formulaires 5000 et 5001 concernent les dividendes et les intérêts, pas les retraites. Un fonctionnaire retraité qui a la double nationalité franco-espagnole reste imposé en France.
L'impôt espagnol sur le revenu d'un retraité
Le barème. Un résident de Catalogne est imposé selon un barème de l'État (de 9,5 % à 24,5 %) et un barème catalan (de 9,5 % à 25,5 %) sur le même revenu. Ensemble, ils commencent à 19 % et atteignent environ 50 % au-delà de 300 000 €. Les revenus de l'épargne ont leur propre barème, de 19 % à 30 %.
Le minimum personnel. Les 5 550 premiers euros par an ne sont pas imposés, 6 700 € à partir de 65 ans et 8 100 € à partir de 75 ans. La Catalogne applique les mêmes montants.
Les biens à l'étranger. Un résident dépose le modelo 720 quand l'une des catégories de biens hors d'Espagne (comptes, titres et assurances, immobilier) dépasse 50 000 €. Votre appartement gardé en France, une assurance vie ou un compte bancaire français peuvent donc entrer dans la déclaration. Les amendes spéciales ont été supprimées en 2022 après un arrêt de la Cour de justice de l'UE ; les sanctions générales restent.
L'impôt sur la fortune en Catalogne. Les résidents le paient au-delà de 500 000 € de patrimoine net, la résidence principale étant exonérée jusqu'à 300 000 €. Le taux va de 0,21 % à 3,48 %. Au-delà de 3 millions s'ajoute un impôt de solidarité de l'État, dont on déduit l'impôt catalan. Exemples chiffrés dans notre article sur l'impôt sur la fortune en Catalogne.
Rester non-résident. Si vous passez moins de 183 jours en Espagne et gardez votre résidence fiscale en France, l'Espagne n'impose que vos revenus espagnols. Pour une maison gardée pour votre usage, c'est un impôt sur un revenu forfaitaire : 1,1 % ou 2 % de la valeur cadastrale, taxé à 19 % pour un résident de l'UE. Le détail est dans notre article sur l'impôt des non-résidents propriétaires.
Le coût de la vie sur la Costa Brava
Le loyer, les charges, l'alimentation et l'assurance santé privée pèsent le plus dans le budget d'un retraité. Nous détaillons les chiffres d'une commune, sources à l'appui, dans le coût de la vie à Lloret de Mar.
Où vivre sa retraite sur la Costa Brava : six communes comparées
Pour un retraité, trois questions comptent plus que la plage : à quelle distance est l'hôpital, peut-on aller à Barcelone sans voiture, et la commune est-elle vivante en janvier ?
| Commune | Population | Hôpital public le plus proche avec urgences 24 h/24 | Train pour Barcelone | Résidences secondaires et logements vacants |
|---|---|---|---|---|
| Lloret de Mar | 41 944 | Hôpital de Blanes | Non, bus jusqu'à la gare de Blanes | 40,0 % |
| Blanes | 42 446 | Hôpital de Blanes | Oui, R1, environ 1 h 20 jusqu'à Plaça de Catalunya | 36,3 % |
| Tossa de Mar | 6 293 | Hôpital de Blanes | Non, bus jusqu'à la gare de Blanes | 64,5 % |
| Sant Feliu de Guíxols | 23 060 | Pas d'hôpital ; soins urgents au centre de santé ; urgences hospitalières à Palamós | Non | 45,0 % |
| Palafrugell | 24 556 | Hôpital de Palamós | Non | 50,9 % |
| Begur | 4 286 | Hôpital de Palamós | Non | 70,6 % |
Lloret et Blanes sont les deux plus grandes communes. Blanes a l'hôpital et la seule gare de cette partie de la côte, un peu à l'écart du centre. Nous les comparons dans Blanes ou Lloret de Mar.
Tossa et Begur sont petites et très belles, et la plupart de leurs logements sont des résidences secondaires ou des logements vacants. Palafrugell est une vraie petite ville, avec ses criques (Calella, Llafranc, Tamariu) et l'hôpital de Palamós tout proche. Sant Feliu de Guíxols est une ville vivante avec un long front de mer ; pour l'hôpital, on prend la voiture jusqu'à Palamós. Pour les soins spécialisés, toute la région dépend de l'hôpital universitaire Josep Trueta de Gérone, et la gare de Gérone met Barcelone à environ 40 minutes en train à grande vitesse.
Acheter ou louer d'abord ?
Notre conseil : louez d'abord, si possible d'octobre à avril. L'été montre la côte sous son meilleur jour ; l'hiver vous dit si la boulangerie, le bus et les voisins sont toujours là. Une commune où sept logements sur dix sont des résidences secondaires ou des logements vacants, comme Begur, n'a pas le même visage en février.
À l'achat, un logement ancien en Catalogne supporte des droits de mutation de 10 % à 13 % selon les tranches de prix. Notre simulateur des frais d'achat donne le coût complet avant toute offre.
Retraite en Espagne : les vrais pièges
Le catalan. Le catalan et l'espagnol sont tous deux officiels, et le catalan est la langue d'usage de l'administration locale et de l'école. On se débrouille en espagnol, mais les courriers de la mairie arrivent souvent en catalan, et quelques mots de catalan facilitent les rapports avec les voisins.
Les hivers calmes. À Tossa, Palafrugell et Begur, plus de la moitié des logements sont des résidences secondaires ou des logements vacants. D'après ce que nous voyons, beaucoup de restaurants et de commerces y ferment l'hiver. Si vous avez besoin de monde autour de vous, choisissez une commune plus grande.
La voiture. En dehors de Blanes, il n'y a pas de gare sur cette partie de la côte. Depuis la plupart des communes, on rejoint les hôpitaux de Blanes et de Palamós en voiture. Pensez dès maintenant au jour où vous ne voudrez plus conduire.
La résidence fiscale par accident. Un mois de trop peut faire de vous un résident fiscal espagnol. Comptez vos jours et décidez de votre résidence fiscale avant le départ, pas après.
Trois choses à régler avant de partir
- Le S1 et le rendez-vous. Demandez le S1 à votre caisse avant le départ, puis prenez rendez-vous pour le certificat d'enregistrement dès vos premières semaines en Espagne.
- Vos retraites, une par une. Faites confirmer par chaque caisse la nature de chaque pension (régime de base, complémentaire, fonctionnaire), puis vérifiez où elle sera imposée dans le tableau ci-dessus.
- Un hiver dans la commune qui vous plaît. Louez pour une saison, inscrivez-vous au padrón, obtenez la carte de santé et mesurez la distance réelle jusqu'à l'hôpital et aux commerces. Ensuite seulement, choisissez où acheter.
Questions fréquentes sur la retraite en Espagne
Comment prendre sa retraite en Espagne quand on est français ?
Sans visa. Au-delà de trois mois, vous vous inscrivez comme citoyen européen (certificat d'enregistrement, 12 € en 2026), vous faites enregistrer votre formulaire S1 auprès de la sécurité sociale espagnole pour la santé, puis vous vous inscrivez au padrón de votre commune.
Où un retraité français vivant en Espagne paie-t-il ses impôts ?
S'il est résident fiscal espagnol, ses retraites du privé, CNAV et Agirc-Arrco comprises, sont imposées uniquement en Espagne (article 18 de la convention franco-espagnole). Une retraite de fonctionnaire reste imposée en France, sauf pour un résident de nationalité espagnole qui n'est pas aussi français.
Un retraité français en Espagne paie-t-il la CSG ?
Non, s'il n'est plus résident fiscal en France : ni CSG, ni CRDS, ni CASA. Tant que la France prend en charge ses soins par le S1, une cotisation maladie de 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur la complémentaire est prélevée.
Quel est le barème de l'impôt sur le revenu pour un retraité en Catalogne ?
Le barème de l'État (9,5 % à 24,5 %) et le barème catalan (9,5 % à 25,5 %) s'additionnent : 19 % sur la première tranche et environ 50 % au-delà de 300 000 €. Les 5 550 premiers euros sont exonérés, 6 700 € dès 65 ans et 8 100 € dès 75 ans.
Où vivre sa retraite sur la Costa Brava ?
Cela dépend de ce dont vous avez besoin près de chez vous. Blanes et Lloret de Mar sont les plus grandes communes, avec l'hôpital de Blanes à proximité ; Blanes a aussi un train pour Barcelone. Tossa, Palafrugell et Begur sont plus calmes, et plus de la moitié de leurs logements sont des résidences secondaires ou des logements vacants.
Vous pensez à la Costa Brava pour votre retraite ?
Dites-nous quel logement vous cherchez, quelles communes vous attirent et quel est votre budget. Avec ces éléments, nous vous proposerons des biens proches de l'hôpital, des commerces et des transports dont vous avez besoin, et organiserons les visites sur place ou en vidéo.
Autrice : @katy.bon.estate, conseillère immobilière sur la Costa Brava
Sources : décret royal 240/2007 et Orden PRE/1490/2012 (certificat d'enregistrement) ; Policía Nacional, taxes 2026 ; IMSERSO, pension non contributive 2026 ; ameli.fr, CLEISS et L'Assurance retraite (formulaire S1, cotisation maladie des retraités à l'étranger) ; Seguridad Social, enregistrement du S1 ; CatSalut (TSI) ; Commission européenne (carte européenne d'assurance maladie) ; loi 35/2006 (IRPF), articles 2, 9 et 17 ; convention fiscale franco-espagnole du 10 octobre 1995 (BOE), BOFiP BOI-INT-DG-20-20-50, impots.gouv.fr et Service des retraites de l'État ; Agencia Tributaria, manuel IRPF 2025, modelo 720, impôt sur la fortune 2025 et manuel des non-résidents ; Agència Tributària de Catalunya ; Idescat (population 2025, recensement 2021) ; Corporació de Salut del Maresme i la Selva, SSIBE, ICS Girona ; Rodalies de Catalunya et Renfe ; statut d'autonomie de la Catalogne, article 6. Photos : Arxiu d'Imatges del Patronat de Turisme Costa Brava Girona. Couverture : Tossa de Mar. Photo : David Aparicio. Arxiu d'Imatges PTCBG, 59250. Informations à jour en novembre 2026, qui ne remplacent pas l'avis d'un avocat ou d'un conseiller fiscal.